Over 2025 is er voor mutaties met de bestemmingsreserves een positief saldo geboekt voor het grondbedrijf Arnhem van € 4,160 miljoen. Aangezien de boekwaarde van het grondbedrijf negatief was begroot op € -0,891 miljoen, levert dit een positief resultaat op van € 5,051 miljoen ten opzichte van de begroting. Dit wordt als volgt gespecificeerd.
Reslutaat 2025 | |||
|---|---|---|---|
Bedragen x € 1.000 | |||
Lasten | Baten | Totaal | |
Resultaat afgesloten projecten | 3 | -41 | -38 |
Winstneming vastgestelde grondexploitaties | 0 | 2.050 | 2.050 |
Voorziening van vastgestelde grondexploitaties | 75 | 3.709 | 3.784 |
Strategisch bezit (MVA) | -1.438 | 1.160 | -278 |
Voorstudies | -40 | 0 | -40 |
Algemene kosten grondexploitaties | -259 | -34 | -293 |
Resultaat erfpachten | -307 | 1.459 | 1.152 |
Admistratieve en begrote verwerking projecten | -2.179 | 0 | -2.179 |
Totaal geboekt | -4.145 | 8.344 | 4.158 |
Totaal begroot | -2.431 | 1.540 | -891 |
Totaal resultaat grondbedrijf voor bestemming | 5.049 | ||
- Vastgestelde grondexploitaties (winstneming en voorziening)
Voor een grondexploitatie waarop een verwacht financieel tekort zit, dient vanwege het voorzichtigheidsprincipe het tekort afgedekt te worden door het vormen van een voorziening. Jaarlijks worden deze voorzieningen bij de herziening van de grondexploitaties geactualiseerd.
Voor sommige projecten konden voorzieningen (deels) vrijvallen. Bij andere projecten werd het tekort groter, waardoor de voorziening opgehoogd diende te worden.
Op het totale resultaat is er € 3,784 miljoen aan voorzieningen vrijgevallen. Voor projecten met een positief resultaat moet o.b.v. de voortgang de winst worden genomen. Hierbij moet wel worden aangesloten bij het voorzichtigheidsprincipe zoals dat is opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording voor gemeenten. In totaal is er voor € 2,050 miljoen aan genomen winst toegevoegd aan het resultaat.
- Strategisch bezit
De beheerkosten voor het strategisch bezit worden zoveel mogelijk gedekt door de (huur)inkomsten uit dit tijdelijke bezit. Voor 2025 heeft dit geleid tot een negatief resultaat van € 278.000,-. Dit kan voornamelijk worden verklaard door de hogere rente- en beheerkosten die onderdeel uitmaken van de beheerexploitatie.
- Voorstudies en algemene kosten grondexploitatie
Wanneer een ruimtelijke ontwikkeling wenselijk is en er nog geen beleid, programma of gebiedsvisie als kader daarvoor is vastgesteld, beschikt het grondbedrijf over een jaarlijks voorstudie budget van € 100.000,- om de haalbaarheid te onderzoeken. In 2025 is hier € 40.000,- van besteed.
Daarnaast is er in 2025 een nadelig saldo van €292.000,- op algemene kosten voor de bedrijfsvoering voor het grondbedrijf.. Dit lag ook in de lijn der verwachting aangezien door de overstap naar actief grondbeleid de opgaven voor het grondbedrijf significant zijn gegroeid. De verwachting is dat deze groei zich verder zal doorzetten.
- Erfpachten
Het grondbedrijf beheert een portefeuille met ongeveer 280 erfpachtpercelen. Het saldo is € 1,152 miljoen positief. Dit saldo wordt gevormd door de inkomsten over de erfpachtovereenkomsten na aftrek van de lasten voor bedrijfsvoering. Ten opzichte van de begroting is het resultaat op de erfpacht portefeuille € 223.000,- negatief.