Verschillenverklaring
Begroting | Begroting | Rekening | Afwijking | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Primitief | Definitief | ||||||||
2025 | 2025 | 2025 | |||||||
Bedragen x € 1.000 | |||||||||
Middelen | |||||||||
Lasten | 105.232 | 95.840 | 49.962 | 45.878 | |||||
Baten | 98.366 | 83.292 | 45.660 | -37.632 | |||||
Saldo lasten en baten | -6.866 | -12.548 | -4.302 | 8.246 | |||||
Toevoegingen aan reserves | 3.319 | 16.145 | 28.673 | -12.528 | |||||
Onttrekkingen aan reserves | 892 | 14.745 | 14.778 | 33 | |||||
Saldo toevoegingen en onttrekkingen | -2.427 | -1.400 | -13.895 | -12.495 | |||||
Prognose resultaat | -9.293 | -13.948 | -18.197 | -4.249 | |||||
Portefeuilleonderdeel | Totale | V/N | Toelichting | I/S | AR/ | ||||
afwijking | BR | ||||||||
(x €1.000) | |||||||||
Lasten | 49.741 | V | |||||||
Grondzaken | 4.318 | V | Fasering projecten stedelijke ontwikkeling | I | AR | ||||
Grondzaken | 44.373 | V | Fasering projecten grondexploitatie | I | AR | ||||
Stedel ontw. ruimt ord. omgevingswet | 1.800 | N | Flexwoningen Merwedeterrein | I | AR | ||||
Stedel ontw. ruimt ord. omgevingswet | 977 | V | Verstedelijkingsopgave | I | BR | ||||
ODRA, vergunning en handhaving | 526 | V | Omgevingswet | I | AR | ||||
Grondzaken | -200 | N | Woonwagenlocatie Bethanienstraat | I | AR | ||||
ODRA, vergunning en handhaving | -340 | N | ODRA Bouwtaken | I | AR | ||||
Grondzaken | -1.713 | N | Resultaat grondbedrijf | I | BR | ||||
Baten | -37.963 | N | |||||||
Grondzaken | 6.764 | V | Resultaat grondbedrijf | I | BR | ||||
Stedel ontw. ruimt ord. omgevingswet | 1.800 | V | Flexwoningen Merwedeterrein | I | AR | ||||
ODRA, vergunning en handhaving | 1.364 | V | ODRA Legesopbrengsten | I | AR | ||||
Grondzaken | 800 | V | Woonwagenlocatie Bethanienstraat | I | AR | ||||
Grondzaken | -44.373 | N | Fasering projecten grondexploitatie | I | AR | ||||
Grondzaken | -4.318 | N | Fasering projecten stedelijke ontwikkeling | I | AR | ||||
Toevoegingen aan reserves | -12.574 | N | |||||||
ODRA, vergunning en handhaving | -546 | N | Omgevingswet | I | BR | ||||
Grondzaken | -977 | N | Verstedelijkingsopgave | I | BR | ||||
Grondzaken | -5.051 | N | Resultaat grondbedrijf | I | BR | ||||
Grondzaken | -6.000 | N | Toevoeging Stadsontwikkelfonds | I | BR | ||||
Onttrekkingen aan reserves | 0 | ||||||||
Fasering projecten stedelijke ontwikkeling
Fasering in de voortgang van de projecten leidt tot afwijkingen op de geraamde lasten en baten in 2025. Het saldo van de lasten en baten 2025 op de projecten wordt als onderhanden werk opgenomen op de balans waardoor er per saldo geen resultaat ontstaat voor de exploitatie. Het voordeel op de lasten valt weg tegen het nadeel op de baten.
Fasering projecten grondexploitatie
Fasering in de voortgang van de bouwgronden in exploitatie (BIE ofwel grondexploitatieprojecten) leidt tot afwijkingen op de geraamde lasten en baten in 2025. Het saldo van de lasten en baten 2025 op deze projecten wordt als onderhanden werk opgenomen op de balans, waardoor er geen resultaat ontstaat voor de exploitatie. Het voordeel op de lasten valt weg tegen het nadeel op de baten.
Flexwoningen Merwedeterrein
Voor het plaatsen van flexwoningen in 2024 aan de Merwedestraat hebben we destijds een rijkssubsidie ontvangen van € 1,8 miljoen. Deze subsidie wordt verstrekt aan de betrokken woningcoöperaties die de lasten hebben gedragen. Omdat de verantwoording van deze subsidie nu plaatsvindt worden zowel de bate als de last (per saldo budgetneutraal) in deze jaarrekening verantwoord.
Verstedelijkingsopgave
Projecten voor de verstedelijkingsopgave zijn in 2025 wel in uitvoering gegaan maar hebben vertraging opgelopen door diverse oorzaken waaronder de brand in de binnenstad en de stikstofmaatregelen. Het voordeel van € 977.000 op de lasten wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve Plankosten stedelijke ontwikkeling (€ 977.000 nadeel).
Omgevingswet
In de meicirculaire is er € 546.000 verkregen vanuit het rijk voor de transitie naar één omgevingsplan (tot 1 januari 2032). Deze middelen zijn onbesteed gebleven en zullen volgend jaar conform een bestedingsplan verder verdeeld worden tot het einde van de transitieperiode. Dit leidt tot een nadeel van € 546.000 in de toevoeging aan reserves en een voordeel in de lasten van € 526.000.
Woonwagenlocatie Bethaniënstraat
De lasten voor de afronding van de sanering zijn € 0,2 miljoen hoger dan begroot als gevolg van hogere tarieven voor de verwerking van de verontreinigde grond en extra werkzaamheden wegens aangetroffen grof sloopmateriaal. Tegenover de hogere kosten voor de sanering staat een hogere bijdrage van het rijk. In november is er bij het rijk een aanvraag ingediend voor een aanvullende bijdrage. Er is een bijdrage van € 0,8 miljoen toegekend in 2025. Het verschil van € 0,6 miljoen valt in 2025 vrij ten gunste van de algemene middelen. In voorgaande jaren zijn de kosten voor de sanering ook gedekt uit de algemene middelen.
ODRA Bouwtaken
De kosten op het gebied van bouwen zijn € 236.000 hoger dan begroot, doordat vergunning- en toezichttrajecten langer duren. Dit wordt veroorzaakt door stikstofproblematiek en de (nieuwe) procedures binnen de Omgevingswet.
Verder is er € 104.000 aan niet begrote kosten gemaakt voor toezicht- en advieswerkzaamheden als gevolg van de brand in de binnenstad.
Resultaat grondbedrijf
Het resultaat op het grondbedrijf is € 4.160.000 voordelig (het verschil tussen de geboekte lasten en baten). In de begroting werd rekening gehouden met een nadelig resultaat van € 891.000. Het resultaat is daarmee € 5.051.000 voordeliger dan begroot, verdeeld over een nadeel van € 1.713.000 op de lasten en een voordeel van € 6.764.000 op de baten.
Het totale resultaat op de geboekte bedragen wordt als volgt gespecificeerd:
a. mutaties voorzieningen uit doorrekening toekomstige ontwikkelingen € 366.000 V
b. resultaat op erfpachten door verkoop en canon baten € 1.152.000 V
c. beheer strategische posities € 278.000 N
d. overige kosten € 910.000 V
e. kosten uit voorstudies € 40.000 N
f. tussentijdse winstnemingen € 2.050.000 V
Subtotaal € 4.160.000 V
In de begroting is rekening gehouden met:
a. mutaties voorzieningen uit doorrekening toekomstige ontwikkelingen € 3.418.000 N
b. resultaat op erfpachten door verkoop en hogere canon baten € 1.375.000 V
c. beheer strategische posities € 32.000 N
d. overige kosten € 1.240.000 V
e. kosten uit voorstudies € 106.000 N
f. tussentijdse winstneming € 50.000 V
Subtotaal € 891.000 N
Het verschil ten opzichte van de begroting bedraagt € 5.051.000 V
De belangrijkste kosten- en opbrengstenposten worden op hoofdlijnen nader toegelicht in de paragraaf grondbeleid.
Het voordelige resultaat van € 5.051.000 wordt als volgt bestemd:
a. toevoeging aan BR Voorstudies € 66.000 N
b. toevoeging aan BR Gebiedsontwikkeling Kronenburg € 11.000 N
c. toevoeging aan BR Spoorzone Oost € 1.554.000 N
d. toevoeging aan BR Nijmeegseweg € 1.198.000 N
e. toevoeging aan BR Grondexploitatie € 2.222.000 N
Totaal € 5.051.000 N
ODRA Legesopbrengsten
Ten opzichte van de begroting is er € 1,4 miljoen meer ontvangen aan legesopbrengsten. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door het verlenen van vergunningen voor twee zeer grote bouwprojecten; één woningbouwproject en de vernieuwing van het Stadstheater.
Toevoeging stadsontwikkelfonds
Bij de begroting 2026 is door de raad vastgesteld dat 50% van de niet begrote maar wel gerealiseerde jaarwinst (na mutaties reserves) toegevoegd wordt aan de BR Stadsontwikkelfonds, met een maximum van 6 miljoen per jaar. Daarbij is besloten dit alleen te doen indien de weerstandsfactor gedurende de looptijd van de meerjarenbegroting niet onder de 1,0 ligt en door deze winstneming niet daalt ten opzichte van de laatst vastgestelde Begroting.
In het niet begrote maar wel gerealiseerde jaarresultaat 2025 is ruimte voor deze toevoeging binnen de door de raad gestelde kaders. Daarom is er € 6 miljoen toegevoegd aan de BR Stadsontwikkelfonds. Zie de paragraaf risicomanagement en weerstandsvermogen voor verdere toelichting.