Verschillenverklaring
Begroting | Begroting | Rekening | Afwijking | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Primitief | Definitief | |||||||||
2025 | 2025 | 2025 | ||||||||
Bedragen x € 1.000 | ||||||||||
Middelen | ||||||||||
Lasten | 180.376 | 204.786 | 210.783 | -5.997 | ||||||
Baten | 122.327 | 133.941 | 144.180 | 10.239 | ||||||
Saldo lasten en baten | -58.049 | -70.845 | -66.603 | 4.242 | ||||||
Toevoegingen aan reserves | 0 | 5.288 | 5.231 | 57 | ||||||
Onttrekkingen aan reserves | 0 | 5.163 | 5.297 | 134 | ||||||
Saldo toevoegingen en onttrekkingen | 0 | -125 | 66 | 191 | ||||||
Prognose resultaat | -58.049 | -70.970 | -66.537 | 4.433 | ||||||
Begroting | Begroting | Rekening | Afwijking | |||||||
Primitief | Definitief | |||||||||
2025 | 2025 | 2025 | ||||||||
Bedragen x € 1.000 | ||||||||||
Middelen | ||||||||||
1.1 | Voorkomen financiële problemen | 0 | -91 | -121 | -30 | |||||
1.2 | Meer Arnhemmers kunnen rondkomen | -2.636 | -2.253 | -1.199 | 1.054 | |||||
1.3 | Begeleiding naar werk | -55.413 | -61.780 | -57.007 | 4.773 | |||||
9.8 | Doeloverstijgend | 0 | -6.847 | -8.209 | -1.362 | |||||
9.9 | Overige | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Prognose resultaat | -58.049 | -70.971 | -66.536 | 4.435 | ||||||
Portefeuilleonderdeel | Totale | V/N | Toelichting | I/S | AR/ | |||||
afwijking | BR | |||||||||
(x €1.000) | ||||||||||
Lasten | Doel | -6.078 | N | |||||||
Werk en Inkomen | 1.3 | 725 | V | Re-integratiebudget Beschut Werk | I | AR | ||||
Werk en Inkomen | 9.8 | 322 | V | Licentiekosten | I | AR | ||||
Schulddienstverlening | 1.2 | 314 | V | Schulddienstverlening | I | AR | ||||
Werk en Inkomen | 9.8 | 283 | V | Re-integratiebudget Sociale Infrastructuur | I | AR | ||||
Werk en Inkomen | 1.3 | 203 | V | Stimuleringspremie deeltijdwerk | I | AR | ||||
Werk en Inkomen | 1.3 | 201 | V | Arnhem Oost Kansrijke Wijk | I | AR | ||||
Werk en Inkomen | 1.3 | 87 | V | Participatiewet in balans | I | AR | ||||
Werk en Inkomen | 1.3 | -195 | N | Studietoeslag | I | AR | ||||
Armoedebeleid | 1.2 | -227 | N | Kwijtschelding lokale heffingen | I | AR | ||||
Werk en Inkomen | 1.3 | -309 | N | SW-medewerkers | AR | |||||
Werk en Inkomen | 9.8 | -560 | N | BUIG (zie ook baten) | AR | |||||
Werk en Inkomen | 1.3 | -809 | N | Werk & Inkomen uitvoeringskosten (zie ook baten) | AR | |||||
Werk en Inkomen | 1.3 | -6.113 | N | BUIG (zie ook baten) | AR | |||||
Baten | 10.224 | V | ||||||||
Werk en Inkomen | 1.3 | 8.453 | V | BUIG (zie ook lasten) | AR | |||||
Schulddienstverlening | 1.2 | 1.143 | V | Kinderopvangtoeslagaffaire | I | AR | ||||
Werk en Inkomen | 1.3 | 628 | V | Werk & Inkomen uitvoeringskosten (zie ook lasten) | AR | |||||
Toevoegingen aan reserves | 0 | |||||||||
Onttrekkingen aan reserves | 0 | |||||||||
Re-integratiebudget Beschut Werk
Voor de jaren 2025-2027 heeft het Rijk extra middelen beschikbaar gesteld voor Beschut Werk, ter verbetering van de werking van de loonkostensubsidie. In 2025 is gestart met de ontwikkeling van de benodigde uitwerkingsplannen voor het inzetten van deze verbetering. Daardoor zijn de middelen voor 2025 niet besteed. Dit leidt tot een positieve afwijking van € 725.000 ten opzichte van de begroting.
Licentiekosten
Het overschot op de licentiekosten binnen S06 hangt met name samen met de huidige toerekeningssystematiek van licentiebudgetten binnen Bedrijfsvoering. Deze systematiek wordt vanaf 2026 geactualiseerd. Op gemeentebreed niveau doen zich in 2025 geen significante afwijkingen voor op licentiekosten en andere aanverwante materiële budgetten.
Schulddienstverlening
Bij de overgang van externe naar interne dienstverlening schuldhulpverlening, is het budget grotendeels overgeheveld naar het stadsprogramma voor de personeelskosten van de interne dienstverlening. De externe dienstverlener rondt echter de oude dossiers af, deze kosten zijn net als de afgelopen jaren onderdeel van de wijkprogramma's. Dat leidt tot een overschrijding op wijkbudgetten en een onderschrijding op het stedelijke programma van € 1,4 miljoen.
Voor de Kinderopvangtoeslagaffaire worden alle kosten in het volgende jaar gedeclareerd bij het rijk via een specifieke uitkering. De kosten van de declaraties van gedupeerden lopen elk jaar op, maar zijn niet exact tin te schatten. De werkelijke kosten en bijbehorende declaratie bleken € 1,1 miljoen hoger dan in de begroting opgenomen. Per saldo is het resultaat nihil.
Re-integratiebudget Sociale Infrastructuur
Voor de Rijksbijdrage Sociale Infrastructuur is in 2025 gewerkt aan de regionale uitwerking van de inzet van deze structurele middelen. Deze middelen worden aangewend voor het doel waarvoor het Rijk de middelen heeft verstrekt: het creëren van werkplekken voor mensen die niet in aanmerking komen voor Beschut Werk, maar wel ondersteuning nodig hebben. Omdat de plannen voor de inzet van de middelen in ontwikkeling waren, zijn deze in 2025 niet besteed. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 283.000 ten opzichte van de begroting.
Stimuleringspremie deeltijdwerk (pilot bijverdienbeloning)
Met ingang van 1 juli 2023 startte voor de duur van 2 jaar de pilot bijverdienbeloning voor deeltijdwerk. Hiervoor is een budget beschikbaar gesteld van totaal € 3,4 miljoen. De pilot is in 2025 gestopt. Uiteindelijk is er € 200.000 van dit budget onbenut gebleven. Dit komt omdat het gebruik van de regeling lager is dan van tevoren verwacht was.
Arnhem Oost Kansrijke Wijk
Binnen enkele projecten van het programma Participatie en Armoedebestrijding is bij de specifieke uitkering (SPUK) Kansrijke Wijk een onderbesteding van € 201.000 ontstaan. Deze middelen zijn geoormerkt door het Rijk, wat betekent dat deze beschikbaar blijven voor deze projecten in 2026. Het financiële voordeel dat door deze onderbesteding in dit programma in 2025 ontstaat, wordt gecompenseerd door een nadeel binnen het programma Wonen en Leefomgeving, waar de totale SPUK baten zijn opgenomen in de begroting.
Participatiewet in balans
In de nota budgetoverhevelingen 2025 is een bedrag van € 490.000 voor de implementatie van de Participatiewet in balans overgeheveld naar boekjaar 2026. De reden hiervoor is dat het zwaartepunt van de implementatie in 2026 ligt. Uiteindelijk is er door vertraging in 2025 meer budget overgebleven dan aanvankelijk ingeschat. Dit resulteert in een voordeel van € 87.000 op de lasten. Dit resterende budget wordt eveneens overgeheveld naar 2026.
Studietoeslag
Vanaf april 2022 is de regeling individuele studietoeslag overgegaan van aanvraag bijzondere bijstand naar een inkomensregeling. Deze landelijke regeling is voor mensen die door een structurele fysieke beperking niet in staat zijn om zelf inkomen te verdienen naast hun studie. De wijziging van de regeling heeft tot gevolg dat de aanvraag nu met terugwerkende kracht kan worden gedaan tot ingangsdatum. De regeling voor studietoeslag is bovendien een openeinderegeling. Het gevolg is een nadeel in 2025 van € 195.000.
Kwijtschelding lokale heffingen
Het grootste deel van het budget voor armoedebestrijding staat op de wijkprogramma's. In 2025 is het budget voor kwijtschelding lokale heffingen verlaagd binnen het stedelijke budget, terwijl het oorspronkelijke budget in de wijken staat. Dat leidt tot een tekort binnen het stedelijke programma.
SW-medewerkers
In de decembercirculaire 2025 is € 1,0 miljoen ontvangen voor de compensatie medewerkers sociaal ontwikkelbedrijf. Deze baten zijn verantwoord op programma S00 Bestuur, dienstverlening en financiën, terwijl de lasten op participatie en armoedebestrijding drukken. Daarnaast ontstaat er nog een voordeel van € 0,7 miljoen op het aanwijsbesluit Scalabor. De daadwerkelijke kosten hiervoor blijken lager dan eerder aangenomen.
BUIG
In september 2025 is het definitieve budget 2025 bekend geworden. Arnhem heeft in 2025 € 8,4 miljoen meer baten ontvangen voor de BUIG en hiertegenover staan hogere lasten van € 6,7 miljoen. Het begrote negatieve resultaat slaat om in een positief resultaat van € 1,7 miljoen ten opzichte van de begroting omdat het definitieve budget te laat bekend is geworden om de begrote bedragen in 2025 aan te passen.
De inzet van loonkostensubsidie (LKS) heeft geleid tot uitstroom van mensen met een bijstandsuitkering. Het budget dat we landelijk ontvangen voor LKS maakt onderdeel uit van het totale BUIG-budget. Door de extra inzet is dit budget dat we ontvangen voor LKS daarom sterk verhoogd.
Werk & Inkomen uitvoeringskosten
We zien een overschrijding op de uitvoeringskosten in 2025 van € 0,8 miljoen. Er is extra inzet gepleegd om te voorkomen dat achterstanden in doorlooptijden van aanvragen in het kader van de Participatiewet te groot werden. Belangrijkste reden was de hoge werkdruk (we bereiken steeds meer inwoners met onze regelingen en we willen persoonlijk contact en maatwerk bieden). Hiertegenover staan incidentele baten van € 0,6 miljoen door uitkering van WAO en ziekengelden.